Q: Sind Kursgewinne zu versteuern?

Es sind nur realisierte Kursgewinne zu versteuern: den Charts kann passieren, was will. Erst, sobald das Geld auf deinem Konto ist, musst du auf die Gewinne Steuern zahlen. Auch bei Verlusten besteht trotz eventuell zwischenzeitlicher nicht realisierter Kursgewinne keine Steuerpflicht. Wenn beispielsweise der Kurs einer gehaltenen Aktie steigt, diese aber im Vergleich zum Ankaufspreis und nach Abzug der abzugsfähigen Kosten nicht gewinnbringend verkauft wird, sind die Kursgewinne nicht zu versteuern. Bei alledem können Freibeträge und Verlustvorträge aus dem vorigen Jahr den Gewinn derart mindern, dass auch trotz realisierten Gewinns keine Steuerpflicht besteht.

Question 1

Auf was muss man Kapitalertragsteuer zahlen?

Accepted Answer

Die Kapitalertragsteuer fällt auf alle Einkünfte aus Kapitalanlagen an. Hierzu gehören Gewinne aus der Geldanlage in Aktien, Fonds, ETFs, Anleihen, Dividenden, Zertifikaten und anderen Geldanlagen mit Ausnahme von Kryptowährungen und Immobilien.

Immer dann, wenn du das Geld anlegst, für dich arbeiten lässt und Gewinne durch Auszahlungen auf dein Konto realisierst, musst du die Kapitalertragsteuer zahlen.

Question 2

Sind Kursgewinne zu versteuern?

Accepted Answer

Es sind nur realisierte Kursgewinne zu versteuern: den Charts kann passieren, was will. Erst, sobald das Geld auf deinem Konto ist, musst du auf die Gewinne Steuern zahlen. Auch bei Verlusten besteht trotz eventuell zwischenzeitlicher nicht realisierter Kursgewinne keine Steuerpflicht.

Wenn beispielsweise der Kurs einer gehaltenen Aktie steigt, diese aber im Vergleich zum Ankaufspreis und nach Abzug der abzugsfähigen Kosten nicht gewinnbringend verkauft wird, sind die Kursgewinne nicht zu versteuern.

Bei alledem können Freibeträge und Verlustvorträge aus dem vorigen Jahr den Gewinn derart mindern, dass auch trotz realisierten Gewinns keine Steuerpflicht besteht.

Question 3

Wie werden Gewinne aus Kryptowährungen besteuert?

Accepted Answer

Gewinne aus Kryptowährungen werden gemäß des eigenen individuellen Einkommenssteuersatzes besteuert. Bis zu 600 € gilt ein Freibetrag auf Veräußerungsgewinne. Werden Kryptowährungen mehr als ein Jahr in eigenem Besitz gehalten, fallen bei Veräußerungsgewinn überhaupt keine Steuern an.

Für Veräußerungsgewinne bei Kryptowährungen gilt nicht die Kapitalertragsteuer. Der Grund: Kryptowährungen gelten nicht als gesetzlich akzeptierte Zahlungsmittel und ebenso nicht als Kapitalanlage.

Question 4

Kann ich die Kapitalertragsteuer absetzen?

Accepted Answer

Nein, das Absetzen der Kapitalertragsteuer ist nicht möglich. Allerdings gibt es die Möglichkeit, wenn die Abgeltungsteuer als Komponente der Kapitalertragsteuer höher als der eigene Einkommenssteuersatz ist, sich die Differenz ausbezahlen zu lassen. Über die Günstigerprüfung erfährst du mehr in dem Blogbeitrag über die Abgeltungssteuer.

Question 5

Muss ich ausländische Kapitalerträge in der Steuererklärung angeben?

Accepted Answer

Ja, denn ausländische Geld- und Finanzinstitute führen im Gegensatz zu den inländischen die Kapitalertragsteuer nicht für dich ab. Gebe daher ausländische Kapitalerträge in der Steuererklärung immer an.

Question 6

Ausländische Kapitalerträge nicht angegeben – was nun?

Accepted Answer

Bei einer Steuerpflicht aufgrund der Überschreitung des Freibetrags drohen Strafen aufgrund von Steuerhinterziehung, falls ausländische Kapitalerträge nicht angegeben werden. Der Weg der Selbstanzeige ist der beste Weg, um eine milde Strafe zu erhalten oder eine Bestrafung eventuell komplett zu umgehen.

Question 7

Wird Kapitalertragsteuer mit Einkommenssteuer verrechnet?

Accepted Answer

Grundsätzlich wird die Kapitalertragsteuer mit der Einkommenssteuer nicht verrechnet. Eine Ausnahme entsteht dann, wenn die Kapitalertragsteuer höher als der persönliche Steuersatz ausfällt. In diesem Fall wird die Kapitalertragsteuer verrechnet und eine Reduktion erzielt.

Question 8

Was sind steuerfreie Kapitalerträge?

Accepted Answer

Steuerfreie Kapitalerträge sind nur solche, die unterhalb des Freibetrags liegen, oder aus über ein Jahr gehaltenen Wertgegenständen und Kryptowährungen stammen. Wer das Kapital in ein Kunstwerk oder den Bitcoin anlegt und beides erst nach einem Jahr Haltedauer verkauft, erzielt steuerfreie Kapitalerträge.

Marco

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